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创业知识库

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最新创业知识

电子产品生产企业将自产电脑用于“员工奖励”发放给优秀员工,员工取得的电脑是否需要并入工资薪金缴纳个人所得税?

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电子产品生产企业将自产电脑用于员工奖励,员工取得的电脑是否需并入工资薪金缴纳个税?本文从实物奖励法律定性、计税价格确定、

电子产品维修企业提供“质保期内维修”服务,从厂家取得的维修补贴未开具发票但取得了厂家结算单,该补贴收入是否需要确认增值税销售额?

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本文聚焦电子产品维修企业在质保期内提供维修服务,从厂家取得维修补贴但未开具发票、仅有厂家结算单的情形,深度解析这笔补贴收

直播带货中,退货产生的补运费保险支出,能否作为销售费用在企业所得税前全额扣除?

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直播带货退货率高企,商家为提升转化而投保的补运费险支出,能否作为销售费用在企业所得税前全额扣除?本文从费用性质、扣除凭证

游戏公司向个人玩家赠送“游戏道具”作为充值返利,但游戏道具为虚拟物品无实际成本,增值税视同销售计税价格如何确定?

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游戏公司向个人玩家赠送虚拟道具作为充值返利,增值税视同销售计税价格如何定?本文从视同销售规则、计税顺序、公允价值困境、成

羽毛球馆向学员销售的“羽毛球装备”为外购商品,但未单独核算成本,税务机关能否核定该部分收入适用税率?

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羽毛球馆向学员销售外购的羽毛球装备,若不单独核算成本,税务机关有权依据税收征管法核定收入,并因兼营未分别核算而从高适用税

游戏公司向“游戏代练”个人支付代练费用,平台未代扣个税,税务机关应如何追缴税款?

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游戏公司向代练个人支付代练费用,平台未代扣个税,税务机关如何追缴?本文从代练费用性质、平台扣缴义务、追缴路径、证据链及合

企业向员工发放的“年终奖”选择单独计税,但员工当年在该企业工作不满12个月,全年一次性奖金单独计税是否仍适用?

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关于企业向员工发放年终奖时选择单独计税,但员工当年工作不满12个月是否适用的问题,本文从政策依据、计算方式、次数限制、常

AI短剧企业向大模型平台预付充值并取得“预付卡”不征税发票,年末未消耗的预付余额能否在企业所得税前扣除?

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电子产品生产企业将自产设备用于“参展样品”,展会结束后收回,增值税是否需要视同销售?

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电子产品生产企业将自产设备作为参展样品,展会结束后收回,是否需要视同销售?本文从增值税视同销售法定情形、货物所有权是否转

软件企业将“软件产品”嵌入“硬件设备”销售,但软件和硬件未分别定价,增值税能否按“货物销售”13%统一开票?如何确定软件销售额?

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软件企业将软件嵌入硬件设备销售,但软硬件未分别定价,是否能按13%货物销售统一开票?本文深入剖析嵌入式软件增值税处理的底

外卖平台发放的“外卖优惠券”由平台承担折扣金额,消费者使用时平台是否需要就该部分金额缴纳增值税?

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外卖平台发放的优惠券由平台承担补贴金额,消费者使用时,平台是否需要就补贴部分缴纳增值税?本文从优惠券定性、资金结算模式、

AI语音合成企业将AI生成的配音作品授权给广播电台使用,收取的授权费增值税按“信息技术服务”还是“特许权使用费”缴纳?

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聚焦AI语音合成企业将配音作品授权给广播电台时,授权费增值税究竟按信息技术服务还是特许权使用费缴纳的实务争议。从合同条款

健身馆向会员提供的“免费体验课”未收费,增值税是否需要视同销售?计税价格如何确定?

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本文以健身馆免费体验课为切入点,分析了增值税视同销售的判定方法、营销例外条款的适用边界、计税价格的三种确定顺序,以及免费

公司以“资本公积(股票发行溢价)”转增股本,个人股东是否免征个人所得税?但公司未提供股票发行溢价证明,税务机关如何认定?

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资本公积转增股本是否免征个税,政策核心在于是否属于股票发行溢价。本文结合实务案例,详解免征政策边界、税务机关的认定逻辑、

健身馆教练从健身馆取得的“销售提成”通过个人微信收取,但教练已自行申报个税,企业是否仍需为教练补缴社保?

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本文从健身馆教练以个人微信收取销售提成、自行申报个税的场景切入,深入分析企业是否仍需为其补缴社保。文章厘清了个税与社保的

互联网企业将自研“算法模型”授权给其他公司使用,收取的授权费企业所得税应按“特许权使用费”确认收入吗?

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本文探讨互联网企业将自研算法模型授权给其他公司使用并收取授权费时,企业所得税是否应按特许权使用费确认收入。结合税法规定与

AI短剧企业通过大模型API生成多语种字幕,按月结算的API调用费取得“信息技术服务”专票,该笔费用能否计入主营业务成本并抵扣进项税?

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AI短剧企业通过大模型API生成多语种字幕,按月结算取得信息技术服务专票,能否计入主营业务成本并抵扣进项税?文章从业务实

AI语音合成企业将AI生成的配音作品授权给广播电台使用,但授权合同约定按播放次数分成,增值税销售额如何确认?

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本文探讨AI语音合成企业将AI生成配音作品授权广播电台,并约定按播放次数分成时,增值税销售额如何确认。从业务定性、纳税义

直播平台向主播支付的“打赏分成”通过第三方支付平台结算,但第三方平台未代扣个税,平台是否负有代扣代缴义务?

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本文围绕直播平台向主播支付打赏分成、通过第三方支付结算但未代扣个税的场景,深度剖析平台是否负有法定扣缴义务。从支付方认定

股东之间“平价转让”股权,受让方未代扣个税但转让方已自行申报,但转让方申报金额低于税务机关核定额,税务机关如何处理?

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本文基于真实案例,剖析股东之间“平价转让”股权时,转让方自行申报但申报金额低于税务机关核定值后的处理路径。文章首先界定“

宠物训练机构向顾客提供的“宠物寄养+训练”打包服务,未分别核算寄养收入和训练收入,税务机关将从高适用什么税率?

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宠物训练机构向顾客提供寄养+训练打包服务,看似方便,实则暗藏税务风险。若合同与账务未分别核算寄养收入和训练收入,税务机关

员工年会抽奖获得“实物奖品”但未达到个税起征点,但奖品价值按市场公允价值计算,企业是否需为员工代扣代缴申报?

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员工年会抽奖获得实物奖品,价值未超过5000元个税起征点,企业是否需要代扣代缴申报?本文深入分析偶然所得与工资薪金起征点

电子产品生产企业将自产手机用于“暑促活动”赠送客户,增值税是否需要视同销售?计税价格如何确定?

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电子产品生产企业在暑促活动中将自产手机赠送给客户,增值税是否需要视同销售?计税价格如何确定?本文围绕增值税政策,深入分析

外卖平台对骑手因超时配送或差评产生的罚款扣款,平台收取的罚款是否需要确认增值税销售额?

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本文深入探讨外卖平台对骑手罚款扣款是否需确认增值税销售额的税务难题。文章以专业财税视角,分析平台身份、资金流向及合同依据

AI企业利用大模型生成内容后对外授权,取得的授权收入应按“信息技术服务”还是“无形资产转让”缴纳增值税?

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AI企业利用大模型生成内容后对外授权,取得的授权收入应按信息技术服务还是无形资产转让缴纳增值税?本文从政策条文、业务实质

健身馆教练从健身馆取得的“课时费提成”和“招生提成”,应按“工资薪金所得”还是“劳务报酬所得”代扣个税?

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本文由澄算通公司专家撰写,深入分析健身馆教练取得课时费提成和招生提成时的个税性质判定问题。通过对比工资薪金与劳务报酬的认

软件企业将“软件产品”嵌入“硬件设备”销售,增值税应如何拆分软件和硬件的销售额?软件部分能否享受即征即退?

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软件产品嵌入硬件设备销售时,增值税如何拆分软件与硬件销售额?软件部分能否享受即征即退?本文从硬件销售额确定顺序、即征即退

游戏公司通过游戏内“抽奖”方式向玩家发放虚拟道具,但抽奖未明确中奖概率,税务机关能否认定该抽奖为“偶然所得”需代扣个税?

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游戏公司通过游戏内抽奖向玩家发放虚拟道具,但未明确中奖概率,税务机关能否认定该抽奖为偶然所得并需代扣个税?本文结合真实稽

企业购买“AI财税智能体”软件服务,合同约定按“效果付费”并承诺节税金额,该服务费能否作为管理费用全额税前扣除?

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本文以财税服务专业人士视角,探讨企业购买AI财税智能体软件服务时,合同约定按效果付费并承诺节税金额,该服务费能否作为管理

直播平台向主播提供的“AI美颜工具”为第三方软件授权使用,平台支付的软件授权费取得“信息技术服务”专票,能否抵扣进项税额?

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直播平台向主播提供第三方AI美颜工具,支付的软件授权费取得“信息技术服务”专票,到底能否抵扣进项税额?作者从业务实质、发

玩家充值购买“游戏币”后未消费完申请退费,游戏公司已按全额开具发票并申报增值税,退费时应如何冲减已缴税款?

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玩家充值购买游戏币未消费完申请退费,游戏公司已全额开票并申报增值税,如何冲减已缴税款?本文结合真实案例,从退费性质、红字

宠物托运公司发生运输事故导致宠物死亡,支付的赔偿款未取得发票但取得了法院判决书,但判决书未明确赔偿金额,能否税前扣除?

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宠物托运公司发生运输事故导致宠物死亡,支付赔偿款后未取得发票,仅拿到法院判决书但判决书未载明金额,能否税前扣除?本文结合

互联网企业将自研“算法模型”授权给关联公司使用,但关联公司未支付授权费且已注销,税务机关如何核定授权费收入?

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本文探讨互联网企业将自研算法模型授权给关联公司却未收取授权费、且关联公司已注销时,税务机关如何核定授权费收入。文章从关联

互联网企业将“用户数据”脱敏后出售给第三方,但数据来源为平台用户且用户未授权,企业出售数据取得的收入是否合法?税务如何处理?

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互联网企业将用户数据脱敏后出售给第三方,在用户未授权的情况下是否合法?取得的收入如何处理税务?本文从民法典个人信息保护规

游戏公司举办电竞赛事向获奖选手发放奖金,但选手未提供身份证信息,主办方无法代扣个税,应如何履行扣缴义务?

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公司用“盈余公积”补亏后转增资本,个人股东是否视同取得股息红利?税务处理与普通转增有何不同?

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公司用盈余公积补亏后转增资本,个人股东是否视同取得股息红利?本文围绕这一高频问题,结合国税函〔1998〕333号、国税发

个人股东以“专利技术”增资,选择适用“技术入股”递延纳税政策后,转让股权时如何计算应纳税所得额?能否扣除专利技术原值?

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个人股东以专利技术增资并选择技术入股递延纳税后,转让股权时如何计算应纳税所得额?能否扣除专利技术原值?本文依据财税〔20

游戏公司研发费用中“游戏引擎开发”支出已资本化,但游戏项目中途终止,已资本化的开发费用能否作为损失税前扣除?

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本文围绕“游戏公司研发费用中‘游戏引擎开发’支出已资本化,但游戏项目中途终止,已资本化的开发费用能否作为损失税前扣除”这

共享汽车企业收取的用户“押金”产生的利息收入,应按“贷款服务”6%缴纳增值税吗?

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共享汽车企业收取的用户押金产生的利息收入,是否需要按贷款服务6%缴纳增值税?本文从税务定性、贷款服务判定条件、实操争议、

公司以“资本公积(股票发行溢价除外)”转增股本,个人股东是否需按“股息红利所得”缴纳个人所得税?

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公司以资本公积转增股本,个人股东是否要缴个税?本文从政策依据、来源判定、税负测算、实际受益人穿透和申报节点五个角度展开分

直播带货主播收取的“坑位费”合同约定“保底销量”,因退货导致未达保底销量时,已确认的坑位费收入能否冲减?

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直播带货主播收取的坑位费,合同约定了保底销量,但因退货导致未达保质销量时,已经确认的坑位费收入能否冲减?本文从坑位费法律

游戏公司通过游戏内广告位出租取得收入,增值税应按“广告服务”缴纳吗?是否需要缴纳文化事业建设费?

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游戏公司通过游戏内广告位出租取得的收入,在增值税上是否应按“广告服务”缴纳,以及是否需要缴纳文化事业建设费,是许多从业者

企业为员工报销“私车公用”产生的汽油费、过路费,员工未提供发票但提供了行车记录截图和导航截图,企业能否凭截图税前扣除?

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企业为员工报销私车公用汽油费、过路费,员工只提供行车记录截图和导航截图,能否在企业所得税前扣除?这是许多老板和财务人员关

宠物店通过微信群接单销售宠物用品,线上订单收入未入账被税务查处,税务机关如何通过交易数据比对发现隐匿收入?

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本文解析宠物店通过微信群接单销售宠物用品,线上收入不入账被税务查处的真实案例。税务机关通过银行流水、第三方支付记录与申报

个人股东以“专利技术”增资,但专利技术已过期,税务机关能否认定该增资行为不适用递延纳税政策?

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本文深入分析个人股东以过期专利技术增资时,税务机关能否认定不适用递延纳税政策的实务问题。依据财税〔2016〕101号文,

企业向员工发放的“年终奖”已并入当月工资薪金预扣个税,但员工在年度汇算清缴时选择单独计税,多缴的税款能否在年度汇算中抵扣?

企业向员工发放的“年终奖”已并入当月工资薪金预扣个税,但员工在年度汇算清缴时选择单独计税,多缴的税款能否在年度汇算中抵扣?

企业将年终奖并入当月工资预扣个税后,员工在年度汇算清缴时选择单独计税,多缴的税款能否抵扣?本文从政策依据、预扣与汇算差异

外卖骑手在配送途中发生交通事故,平台支付的赔偿款能否凭调解协议和付款记录在企业所得税前扣除?

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本文深度解析外卖骑手配送途中发生交通事故后,平台支付的赔偿款能否凭调解协议和付款记录在企业所得税前扣除。围绕税前扣除的底

游戏公司向个人玩家出售“游戏账号”包含已充值的游戏币,但游戏账号内游戏币未单独计价,增值税销售额如何确认?

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游戏公司向个人玩家出售含充值游戏币的账号,游戏币未单独计价时增值税销售额如何确认?文章解析交易定性、税目税率适用、全额计

舞蹈馆向学员收取“暑期集训费”并签订合同,但课程因疫情延期且学员同意延期,企业所得税应在原合同日期还是实际提供服务日期确认收入?

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AI短剧企业委托境外大模型平台进行模型微调,服务完全发生在境外,境内企业是否需要代扣代缴增值税?

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本文从AI短剧企业委托境外大模型平台进行模型微调的场景切入,深入解析“服务完全发生在境外”是否等同于不需要在中国缴纳增值

直播带货企业因“刷单”被税务机关查处,刷单收入对应的增值税已申报缴纳,但刷单成本无法取得发票,能否作为销售费用税前扣除?

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直播带货企业因被税务查处后,收入对应的增值税已申报缴纳,但成本无法取得发票,还能作为销售费用税前扣除吗?本文从税前扣除凭

医药企业向个人支付“临床试验志愿者营养费”,个人所得税如何代扣?是否需要代开发票?

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医药企业向临床志愿者支付营养费,是否需要代扣个税?是否必须?本文从税务属性、计算申报、发票管理、常见误区等角度,梳理了合

电子产品生产企业将自产手机用于“暑促活动”赠送客户,赠送的手机为库存商品,库存商品的进项税额已抵扣,赠送时是否需要进项转出?

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电子产品生产企业将自产手机用于暑促活动赠送客户,库存商品进项税已抵扣,赠送时是否需要进项转出?本文基于增值税视同销售与进

AI短剧企业向大模型平台预付充值并取得“预付卡”不征税发票,年末预付余额未消耗且平台不退还,该余额能否作为“资产损失”税前扣除?

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互联网企业向个人支付“内容创作”稿酬,但个人已通过灵活用工平台申报个税,企业是否仍需代扣个税并取得发票?

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互联网企业向个人支付内容创作稿酬时,若个人已通过灵活用工平台申报个税,企业仍需代扣个税并取得发票吗?本文从支付方认定、平

AI漫画企业使用AI生成漫画并对外销售数字藏品,取得的收入增值税按“销售无形资产”6%还是“货物销售”13%缴纳?

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AI漫画企业销售数字藏品,取得的收入增值税按销售无形资产6%还是货物销售13%缴纳?本文围绕交易实质、数字藏品法律属性、

电子产品维修企业提供“质保期内维修”服务,从厂家取得的维修补贴是否需要确认增值税销售额?

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游戏公司向游戏测评达人支付“推广测评费”但未取得发票,能否凭测评报告和付款记录税前扣除?

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游戏公司向测评达人支付推广测评费,没拿到发票,光凭测评报告和付款记录能不能在企业所得税前扣除?这是许多游戏公司财务在汇算

互联网企业通过API网关接入大模型服务,但平台未开具发票仅提供结算单,但结算单已由平台电子签章,能否作为税前扣除凭证?

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本文深入探讨互联网企业通过API网关接入大模型服务,平台仅提供带电子签章结算单时,该结算单能否作为企业所得税税前扣除凭证

个人股东以知识产权增资能否适用5年分期缴纳个人所得税政策2026年是否需要备案?

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游戏企业出售游戏装备增值税按无形资产转让还是货物销售?

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游戏企业出售游戏装备究竟按无形资产转让还是货物销售缴纳增值税?本文从税法定义、交易实质、实务口径、风险防范等维度展开分析

企业为员工支付的补充医疗保险个人所得税按其他所得处理?

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企业为员工支付的补充医疗保险,个人所得税是否按其他所得处理?新个税法取消“其他所得”后,这套旧口径已不再适用。文章从政策

健身馆私教课收入按生活服务缴纳增值税税率6%与普通健身服务税率是否一致?

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本文从税目归属、税率逻辑、实操案例等角度,剖析健身馆私教课收入按生活服务缴纳增值税6%是否与普通健身服务一致。结论是两者

外卖骑手单日配送收入超过1000元平台是否负有代扣代缴增值税义务?

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本文围绕“外卖骑手单日收入超1000元,平台是否负有代扣代缴增值税义务”展开,从骑手身份、增值税免征额、平台法定扣缴角色

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游戏企业玩家充值后退费,已开增值税电子发票该如何处理?本文从红字发票开具、个人玩家信息表操作、收入与销项税额冲减、操作流

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员工家属大病医疗费用企业代付后能否作为职工福利费税前扣除需在14%限额内超过部分不能扣除吗?

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直播平台向主播支付带货提成,主播未提供发票时,能否仅凭内部结算单在企业所得税税前扣除?本文从税法凭证规则出发,结合真实稽

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